Договор дарения доли не родственнику

Содержание

Дарение квартиры не родственнику – как и где оформить договор

Договор дарения доли не родственнику

Владелец квартиры или дома при соблюдении определённых условий имеет право отдать своё жильё или его долю другому человеку бесплатно. Такой безденежный трансферт называется дарением.

В большинстве случаев такой дар осуществляет между собой близкая родня. Однако дарение квартиры не родственнику или людям, находящимся в дальней степени родства с дарителем, тоже не редкость.

О порядке оформления подарка, мы расскажем в данной статье.

Правовые основы дарения квартиры не родственнику

Оформление дарственной на такую недвижимость относится к области гражданско-правовых отношений. Вопросам дарения недвижимости посвящена 32 глава ГК РФ (статьи 572 — 582), которая так и называется – «Дарение».

Договором дарения жилого помещения называется соглашение, в котором указывается что «даритель» передаёт своё жилое помещение другому лицу («одариваемому») на безвозмездной основе, не требуя за него никакой оплаты.

В акте дарения исключается встречная передача собственности или встречное взятие каких-либо обязательств. И также передача собственности только тогда относится к операции дарения, когда здесь чётко указывается реальный объект дарения, в конкретном случае жильё (п. 2 ст. 574).

Ещё одним непременным атрибутом отнесения этой операции к дарению, служит её осуществление при жизни дарителя. Когда идёт речь о перемещении квартиры в дар после смерти её собственника, то такая операция не относится к дарению и к ней применяются правовые требования о наследстве (п. 3 ст. 574).

Имеется ряд обстоятельств, существование которых исключает возможность заключения договора дарения:

  1. Помещением владеет несовершеннолетний ребёнок или недееспособная особа;
  2. Даритель является пациентом одариваемого лица (например, лежит в его больнице);
  3. Даритель входит в круг учеников или воспитанников одариваемой особы (например, учится в институте или живёт в детском доме);
  4. Одариваемый гражданин работает в социальной сфере обслуживающей дарителя.

Запрещено заключать договор дарения между юридическими субъектами.

Квартира, приобретённая в браке, может быть подарена только при обоюдном согласии обоих супругов, образец согласия супруга на дарение квартиры вот тут.

При составлении договора очень важно определить степень родственных отношений между дарителем и одариваемым. От этого зависят не столько правовые последствия, сколько количество и размер налогов взимаемых с участников операции, именно поэтому дарственная на квартиру между близкими родственниками наиболее выгодна.

Законодательство различает две категории родства:

  1. Близкие родственники.
  2. Дальние родственники или третьи особы.

Запрещено заключать договор дарения между юридическими субъектами.

Законом установлен исчерпывающий список ближних родственников, в который входят:

  • родители;
  • полнородные или не полнородные дети;
  • бабушки и дедушки;
  • сёстры и братья.

Родственники, не включённые в этот список, относятся к дальней родне и в отношении дарения имеют такие же права, что и посторонние особы (третьи лица).

Входящие инстанции, занимающиеся оформлением договора дарения

Обработку документов по регистрации договора дарения выполняют Росреестр и МФЦ.

Имеются следующие способы предоставления собранных регистрационных документов:

  1. Обращение непосредственно в Росреестр. Запись на приём производится на сайте Росреестра.
  2. Приход в местное подразделение МФЦ, где в едином окне обязаны оформить и переадресовать документы в Росреестр (об оформлении договора дарения в МФЦ подробнее здесь).
  3. Отправление пакета документов в региональное отделение Росреестра по почте. На почте оформляется ценное письмо или бандероль со списком вложения и извещением о вручении адресату. Вкладываемые в письмо документы подлежат обязательной нотариальной заверке.
  4. Отправка документов в электронном виде на страницах сайта Росреестра. Операция проводится исключительно с условием использования усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП).

Состав документов для осуществления дарения жилья третьему лицу

Начинать процедуру сбора документов нужно с установления списка требующейся документации.

В требуемый пакет документации входят:

  • Документы, подтверждающие личности договаривающихся сторон (паспорта или иные документы).
  • Документы, подтверждающие право собственности на жильё: свидетельство на собственность, выписка из государственного реестра, технический паспорт, свидетельство по завещанию, договор покупки или другая справка отчуждения. Все бумаги подлежат заверке в БТИ и у нотариуса.
  • Договор дарения.
  • Разрешение другого супруга на передачу жилья в подарок (когда супруги владеют квартирой совместно).
  • Согласование с органами опеки и попечительства, когда на жилплощади зарегистрирован несовершеннолетний ребёнок (можно ли оформить дарственную на квартиру, если в ней прописан ребёнок узнайте тут).
  • Квитанция о выплате госпошлины.

Сравнительно недавно (с 15.07.2016) свидетельство о государственной регистрации на недвижимую собственность упразднено, а право на недвижимость отныне подтверждается выпиской из государственного реестра недвижимости (ЕГНП). За этой выпиской нужно обращаться заблаговременно, так как она изготавливается на протяжении пяти дней.

Дарственная или договор дарения

Форма бланка договора дарения жилья посторонним лицам официальными нормативами не установлена. В Интернете имеются типичные образцы подобных документов, вполне пригодных для использования.

И хотя для юристов составление договора дарения не представляет трудностей, но самостоятельное его оформление нередко сопровождается непростительными ошибками в результате которых договор не принимается Регистрационной палатой.

Это приводит к необходимости не только его переделке, но и вторичной уплаты госпошлины.

Договор непременно должен включать следующие пункты:

  • название сторон с указанием сведений из паспорта, включающих адрес и дату рождения;
  • сведения характеризующие жильё, включающие место расположения помещения, размер жилплощади, этаж, кадастровый номер и прочие интересные особенности;
  • ссылку на данные регистрационной записи свидетельства на право собственности;
  • время перемещения жилья во владение нового собственника;
  • запись о дееспособности дарителя в которой указывается, что он полностью осознаёт свои действия и ознакомился с положениями главы 32 ГК РФ, касающимися вопросов дарения.

Кроме этой информации вписываются пункты посвящённые правам и обязанностям участников соглашения. Здесь указываются возможные причины и механизм отказа дарителя от передачи жилья или отказа даруемого принять подарок.

Юристами рекомендуется включать в договор сведения о недостатках или достоинствах жилой площади, которые могут причинять вред или пользу здоровью.

Непременным приложением к договору является акт приёма-передачи жилья, где фиксируются:

  • Стороны операции дарения.
  • Краткое описание предмета дарения.
  • Факт передачи.
  • Отсутствие претензий.

Стоимость операции дарственной постороннему человеку

Размер затрат на оформление операции дарения прежде всего зависит от того дарится ли жильё целиком или только его доля.

Передача в подарок доли жилплощади ведёт к обязательной регистрации сделки у нотариуса.

Цена оформления процедуры у нотариуса (независимо от того идёт ли речь о сделке внутри круга близкой родни или между посторонними людьми) принимается на уровне 0,5% от кадастровой стоимости помещения, но не должна превышать 20 тыс. рублей.

Например, если стоимость квартиры составляет 1 млн. рублей, то придётся заплатить нотариусу 5000 рублей. В добавление к этой сумме за техническую работу нотариус возьмёт ещё от 5 до 10 тыс. руб.

Если квартира дарится полностью, то закон разрешает совершить сделку непосредственно в Росреестре или, с недавнего времени, в МФЦ, минуя нотариуса.

Кроме этого одариваемым должна быть уплачена госпошлина при дарении квартиры в размере 2000 рублей. Она уплачивается независимо от того дарится ли квартира близкому родственнику или чужому человеку.

Можно взвалить все труды по оформлению на фирмы, имеющие аккредитацию на оказание подобных услуг, например на компанию РосЮрГрупп (ЮСТ). Здесь комплексная стоимость регистрации договора составляет 10,5 тысяч. руб.

Однако, оплаченная госпошлина и затраты на оформление документов не освобождают даруемого от уплаты НДФЛ.

Дело в том, что полученное в дар жилое помещение считается доходом и, соответственно, облагается налогом на доходы. Для граждан России он исчисляется в размере 13% от суммы дохода.

К примеру, когда в собственность гражданина зачислена квартира стоимостью 1 млн. рублей, то он заплатит за неё налог в сумме 130 тыс. руб.

Вот в этом случае имеется очень существенное отличие дарения близким родственникам от дарения третьим особам, так как, согласно п. 5 с. 208 НК РФ, близкие родственники от этого налога освобождаются.

Сроки оформления договора дарения

Указание сроков передачи дара в самом договоре не является обязательным, но если время дарения записано, то оно подлежит исполнению. Когда в договоре не зафиксирована дата перехода собственности, то это значит, что её передача должна осуществиться немедленно после подписания. Такой договор называется «реальным».

Регистрация договора выполняется Регистрационной палатой за максимум 10 рабочих дней с момента поступления документов в Росреестр. В случае приёма через МФЦ к этому максимальному сроку, возможно, добавится время на прохождение документации между МФЦ и Росреестром. Ориентировочно для такого трансферта необходимо от 4 до 6 дней.

Согласно ст. 2 ФЗ № 122 от 21.07. 1997 днём вступления нового владельца в права собственности считается дата соответствующей записи в государственный реестр.

Дарение доли квартиры третьему лицу

Дарение доли имеет свои нюансы. Даритель может отдать всю свою долю полностью или только часть своей доли. Например, если его доля составляет ½ часть площади всей квартиры, то он может подарить только ½ часть своей доли, составляющую ¼ общей площади квартиры.

Дарение доли не предусматривает получения согласия на сделку от других собственников квартиры. И также не предусматривается их преимущественное право на эту долю. Такое положение распространяется только на собственность находящуюся в доле.

На дарение совместной собственности требуется согласие других собственников. Обычно такие обстоятельства возникают, когда общую собственность имеют супруги, и один из них после развода хочет подарить свою часть собственности, например, подарить квартиру жене. Однако при общей (не долевой) собственности без согласия бывшего супруга дарение невозможно.

Немаловажной особенностью дарения доли жилого помещения является необходимость обязательного визита к нотариусу. Без заверки у нотариуса документы Росреестром приняты не будут.

Остальные условия дарения доли, а также стоимость процедуры и сроки регистрации аналогичны дарению целой квартиры.

Например, государственная пошлина составляет те же 2000 рублей, а НДФЛ исчисляется в размере 13% от кадастровой стоимости доли. Например, если стоимость всей квартиры 1 млн. руб.

и, соответственно, цена ½ её площади составляет 500 тыс. руб., то новый владелец этой доли должен перечислить в налоговую службу 65 тыс. руб.

В обязанность одариваемого лица входит предоставление материалов по регистрации собственности в местную налоговую инспекцию в период до 30 апреля следующего после совершения дарения года. На основании регистрационных документов составляется декларация о доходах.

В ИФНС производится расчёт НДФЛ, который отправляется плательщику по почте в виде извещения о сроках оплаты и платёжного поручения. Оплату можно произвести в любом банке РФ. Какие документы нужны для оформления дарственной на долю в квартире узнайте прямо здесь.

Дополнительная информация о дарении доли или жилплощади целиком:

Заключение

При соблюдении условий, прописанных законодательством, граждане РФ обладают правом совершать дарение жилой собственности или её доли дальним родственникам или третьим особам. Для оформления дарения необходимо заключить договор и приложить к нему установленный пакет документов. Составление документации и регистрация полученной в дар собственности требуют немалых финансовых затрат.

Что относится к перепланировке квартиры читайте в этой нашей статье.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Дарение» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/kvartira/darenie/ne-rodstvenniku.html

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Договор дарения доли не родственнику

Сейчас мы узнаем все, что скрывает налог на дарение недвижимости (не родственнику или близкому человеку – не столь важно).

Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать.

Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.

Запутаться тут довольно легко. Но и вся важная информация одновременно является простой для понимания. Достаточно знать, есть ли налог на дарение недвижимости не родственнику (или ему самому), а также сколько процентов от сделки придется заплатить.

Дарственная

Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Дарственная – соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому.

Основная особенность данного договора – это налоги. При дарении недвижимости (не родственнику или кому-то из семьи) существует несколько вариантов развития событий. Кроме того, собственность, полученная по дарственной, в браке не делится. И в полной мере принадлежит одаряемому.

Поэтому многие стараются именно дарить недвижимость.

Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано – порядок и сумма уплаты налога на дарение. Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это? Выделяют:

  • супругов;
  • детей;
  • родителей;
  • бабушек и дедушек;
  • братьев и сестер;
  • внуков.

Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов. К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.

Семейные отношения

Кто и какие налоги платит при дарении недвижимости? Данный вопрос предельно прост для понимания. Только нужно знать некоторые особенности данного процесса. Например то, что полностью от налогов при подписании освобождаются только близкие родственники. Кто к ним относится – больше не секрет.

А что можно сказать относительно дальней родни? Здесь, как не трудно догадаться, придется платить налоги. По всем тем правилам, что и третьи лица уплачивают. Не так уж все и сложно в данной системе.

Если, к примеру, кто-то захотел подарить недвижимость любимой тетушке, та в обязательном порядке будет платить определенную сумму в качестве налога. Ведь тети, дяди и прочие члены семьи к разряду близких не относятся.

Это нужно учесть.

Чужаки

Налог на дарение недвижимости не родственнику тоже имеет место. В большинстве случаев от уплаты оного никто не освобождается. За редким лишь исключением. Налог на дарение квартиры родственнику, третьему лицу или близкому человеку чаще всего способен доставить массу неудобств.

К слову, посторонние люди при подписании договора дарения (в качестве одаряемых) уплачивают такие же суммы, как и дальняя родня при аналогичном деле. Правила едины для всех. Тем не менее, несмотря на такую простую систему, согласно которой близкие не платят, все остальные обязаны, особенностей тут более чем достаточно. И если не знать их, можно получить проблемы с законом.

Процентная ставка

Что же, мы уже выяснили, что почти все при подписании договора дарения должны платить налоги. Но в каких размерах? Как рассчитывается сумма, положенная для уплаты? Какие-то ведь ограничения и правила имеются! Не может быть единый налог для всей недвижимости в одинаковых размерах. Кто-то платит больше, кто-то меньше. Это давно известный факт.

Все верно. Налог на дарение недвижимости не родственнику, как и людям, не входящим в близкое родство с собственником, имеет некоторые правила расчетов. Но точные суммы вам никто не скажет.

Ведь согласно современному законодательству, граждане должны платить 13% от суммы дохода. Не важно, что это – квартира, дом или деньги. Одаряемые платят налоги в размере 13% от стоимости недвижимости или ценных бумаг. Здесь также имеется особенность.

И именно в момент расчета точной суммы налога у многих начинаются проблемы.

Стоимость

Почему? Все из-за того, что есть у любой квартиры или недвижимости две цены. Кадастровая и рыночная. Первая, как показывает практика, бывает значительно ниже. И поэтому многие не знают, от какой суммы ведется расчет 13% для налога.

Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость. Даже Верховный Суд России постановил именно так. А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз.

Небольшой совет – указывайте в договоре дарения именно кадастровую стоимость недвижимости. И ведите расчет по налогам, опираясь на эту сумму. Если у вас не примут налоговую декларацию или будут заставлять вести перерасчет по рыночной стоимости, не соглашайтесь на данный шаг. Это незаконно.

Налог на дарение недвижимости не родственнику или дальней родне уплачивается только в размере 13% от кадастровой стоимости подарка. И не более того. Все остальное – прямое нарушение законодательства РФ. Свои права придется отстаивать в суде. Но соглашаться на перерасчет ни в коем случае нельзя.

Пенсионеры

Вот такие особенности уплаты налогов на дарение квартиры, дома и иной собственности имеются в российском законодательстве. На этом все сюрпризы не заканчиваются. Почему? Ни для кого не секрет, что для пенсионеров имеются свои особенности уплаты любых налогов.

Но только не тогда, когда речь идет о дарственных. При таком развитии событий никто не освобождается от налогов.

Несмотря на то что в России пожилые люди чаще всего не платят такие взносы, при подписании договора дарения сделать это придется. Никаких особенностей здесь нет.

Получается, что даже пенсионеры в обязательном порядке платят 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Ничего трудного для понимания тут нет.

Исключения

Исключения из правил есть почти всегда. Но на практике встречаются крайне редко. Как уже было сказано, налог на дарение недвижимости не родственнику – это обязательный платеж. И он уплачивается в полной мере одаряемой стороной. Даже для пенсионеров нет никаких льгот в этом плане.

Имеется лишь одно небольшое исключение. Речь идет о том, что, согласно Венской Конвенции, от уплаты налога за дарственную полностью освобождаются разнообразные сотрудники консульств. И их семьи тоже. Пожалуй, это единственное исключение из правил. Но, как ни странно, встречается оно очень редко.

Порядок уплаты налога тоже играет важную роль в данном процессе. Нередко случается так, что многие просто понятия не имеют, какие документы потребуются для налоговых органов, а также не в курсе сроков подачи соответствующей декларации. На самом деле, это не так трудно, как может показаться.

Все налоги уплачиваются (и подаются соответствующие документы) до 30 апреля следующего после сделки года. То есть, если дарение произошло в 2014 году, отчет и уплату производят в 2015 до 30.04. Документы, которые необходимы для этого, не слишком обширны. Список мал, но составление налоговой декларации способно отнять много времени. Итак, подготовьте:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство о праве собственности (требуется получить в Росреестре);
  • непосредственно договор дарения;
  • акты приема-передачи квартиры (не обязательно, но желательно).

С данными документами можно отправляться в налоговую службу и подавать декларацию.

Ничего трудного, верно? Для того чтобы верно заполнить 3-НДФЛ, необходимо использовать дарственную, справки из БТИ со стоимостью (кадастровой) недвижимости, ИНН налогоплательщика (то есть, ваш) и паспортные данные. Как видите, никаких особенностей в этом процессе нет.

Правда, знать инициалы дарителя тоже нужно. Он указывается в декларации в самом начале. Дарение квартиры не родственнику, как видите, облагается налогом. И он составит 13% от стоимости жилья.

Источник: https://FB.ru/article/238335/nalog-na-darenie-nedvijimosti-ne-rodstvenniku-osobennosti

Хочу подарить долю в квартире родственнику\не родственнику, совершеннолетнему\несовершеннолетнему – как оформить дарение правильно?

Договор дарения доли не родственнику

Договор дарения заключается довольно часто, особенно между родственниками.

Расскажем, как правильно с юридической точки зрения оформить договор дарения доли в квартире, чтобы документ считался заключенным законно, а также учтем все нюансы и моменты, касающиеся процедуры дарения доли.

Что такое дарение доли или части доли в квартире – права и обязанности дарителя и одариваемого

Дарение доли квартиры подразумевает не передачу определенного имущества, а передачу некоторого количества прав другому лицу.

Гражданин, решивший подарить долю, должен знать, что квадратные метры таким способом не дарятся. Передается доля определенных прав абсолютно бесплатно, на безвозмездной основе и без каких-либо требований и условий.

В соответствии со статьей 572 ГК РФ, такой тип договора обязательно должен быть оформлен в письменном виде, и должен пройти процедуру госрегистрации.

Прежде чем подарить долю в квартире, вы должны знать, какие права и обязанности будет подразумевает заключение данного договора.

Как оформить дарственную на квартиру близкому родственнику – документы и этапы сделки

Права дарителя:

  1. Отказаться от совершенной сделки. Например, если после оформления состояние здоровья, жизнь дарителя ухудшилась.
  2. Отменить договор при определенных обстоятельствах.
  3. Требовать от одаряемого исполнения обязательств согласно договору.
  4. Требовать возместить ущерб, который причинит одаряемый дарителю в случае отказа от подарка.

К правам одаряемого лица относят:

  1. Отказ от заключения договора дарения.
  2. Отказ от принятия дара.
  3. Принудить дарителя через соответствующие инстанции передать дар в указанную в договоре дату.
  4. Потребовать возместить вред, который причинил одаряемому лицу даритель. Например, вред жизни, здоровью.

К обязанностям дарителя по договору причисляют:

  1. Передать долю в квартире согласно договору, но помните, что доля – не имущество.
  2. Информировать одаряемого о возможных недостатках, минусах, с которыми он может столкнуться при пользовании даром.

    Например, это могут быть другие участники долевой сделки, у которых прав окажется больше, чем у одаряемого.

  3. Оплатить все расходы, которые необходимо будет затратить при передачи дара.

    Например, оплатить госпошлину, услуги нотариуса.

В обязанности одаряемого входит:

  1. Пользоваться должным образом подарком, который передал в пользование даритель.
  2. Выполнять обязанности, прописанные в документе.
  3. Вернуть дар, если не было желания или стало невозможно пользоваться подарком в полной мере.

    Например, гражданин не смог выполнять свои права согласно договору по отношению к какому-либо имуществу-подарку. Заметьте, что лицо становится владельцем долевой недвижимости, за которую придется отвечать.

  4. Возвратить дар в том виде, в котором он был принят.

Конечно же, есть и другие права и обязанности, которые могут возникнуть во время пользования даром одаряемого лица. Лучше заранее обговорить и прописать все моменты в документе.

Кому можно подарить долю или часть доли в квартире – кто может выступать дарителем доли недвижимости и одариваемым?

В качестве дарителя может выступать физическое, юридическое лицо или государство. Если заключение сделки касается третьих лиц, то сделка требует их согласия.

Подарить долю в квартире можно:

  1. Физическому лицу.
  2. Какой-либо организации, например, воспитательной или образовательной, лечебному учреждению.
  3. Органам соцзащиты и другим подобным организациям.
  4. Учреждениям благотворительного типа.
  5. Научным организациям.
  6. Религиозным, общественным компаниям.
  7. Учреждениям культуры.
  8. Государству.

Нотариус при заключении сделки будет требовать письменного согласия, если в качестве одаряемого лица выступает:

  1. Юридическое лицо. Обязательно оформляет согласие собственник (пункт 1 статьи 570 ГК РФ).
  2. Супруг. Согласно пункту 2 статьи 570 ГК РФ, согласие необходимо, так как доля дара принадлежит к общему имуществу.
  3. Ребенок, несовершеннолетний гражданин, возраст которого от 6 до 14 лет.

    Согласие необходимо от законного представителя. Об этом гласит пункт 1 статьи 575 ГК РФ.

  4. Несовершеннолетний гражданин, возрастом от 14 до 18 лет. Обязательно берется согласие родителей, попечителей.
  5. Лицо, имеющее обязательство перед кредитором.
  6. Недееспособный гражданин.

    Вопрос оформления договора дарения с недееспособным лицом – сложный. Так как распоряжается в полной мере всем имуществом опекун недееспособного, то стоит знать и понимать, что передавая в дар долю в квартире такому гражданину, вы передаете дар не ему, а его опекуну.

    Такую сделку посчитают действительной, только если недееспособный гражданин предоставит все документы на опекуна и его согласие.

Для оформления сделки с незнакомым человеком лучше всего обратиться к нотариусу.

Он проверит лицо и определит, какие документы потребуются, а также нужно ли будет согласие со стороны третьих лиц, связанных с незнакомцем.

Конечно же, не стоит заключать сделки с незнакомыми людьми, так как договор дарения потом вы сможете расторгнуть только через суд.

Стороны должны предоставить документационный пакет, в который войдут:

  1. Договор дарения.
  2. Заявление на госрегистрацию со стороны всех лиц, участвующих в сделке.
  3. Согласие, если требуется заверенное у нотариуса.
  4. Паспорта сторон.
  5. Правоустанавливающие документы дарителя.
  6. Бумаги на недвижимость.
  7. Квитанция об оплате пошлины за регистрацию.

  8. Квитанция об оплате работы юриста, если обращались.

Заметьте, государственная пошлина за регистрацию договора дарения  и регистрацию прав на недвижимость разная. Физическое лицо оплачивает госпошлину в 2 тысячи рублей, а юридическое лицо/организация – 22 тысячи рублей.

Переоформление документа или его повторная выдача составит 350 рублей физлицу и 1000 рублей – организации.

Если в сделке участвует несколько лиц, то госпошлина разделяется на них в долях, прописанных в договоре.

Например, одаряемыми являются два физических лица. Одному дарят 30% от квартиры, другому 70%. Пошлина для первого составит – 600 руб., для второго – 1400 руб. То же самое касается юридических лиц.

Как правило, госпошлину оплачивает лицо, который принимает дар. Но может быть и наоборот, если это прописано в договоре.

Самостоятельное оформление дарственной на долю или часть доли в квартире – как оформляется договор дарения и его регистрация?

Оформить дарственную самому можно, и это не составит труда.

Главное – придерживаться такой инструкции и постепенно выполнять необходимые действия:

  1. Составьте договор дарения доли или части доли в квартире. Помните, в документе должны быть прописаны все важные нюансы. Обычно договор скачивают в интернете, при этом стороны обговаривают все вопросы.

  2. Соберите необходимые документы, которые могут потребоваться для процедуры регистрации договора.
  3. Обратитесь с договором и документами в Регистрационную палату (УФРС) или многофункциональный центр по месту нахождения собственности, доля которой будет даром.

  4. Подпишите договор в присутствии специалиста.
  5. Оплатите госпошлину в банковской организации. Сохраните обязательно квиток.
  6. Принесите квитанцию, подтверждающую оплату госпошлину, в регистрирующий орган. Напишите заявление с просьбой зарегистрировать сделку.

    Об этом позаботится специалист. Вам только нужно будет проверить документ и подписать.

  7. Получите у регистратора расписку-уведомление о том, что документы были приняты. Также в расписке будет указана дата, когда будет окончена регистрация дарения.

  8. В назначенную дату стороны должны явиться в регистрирующий орган и предоставить расписки.

Примерный срок регистрации – 10 дней. Если вы оформляете сделку через МФЦ, этот срок может быть увеличен.

После получения не забудьте, что далее одаряемый должен оплатить подоходный налог.

Оформление договора дарения доли недвижимости у нотариуса – инструкция

Еще один способ регистрации договора и прав – с помощью нотариуса.

Следуйте такой инструкции:

  1. Соберите все необходимые документы для регистрации. Если не знаете, какие, юрист вам расскажет. Или воспользуйтесь списком документов, указанным выше в нашей статье.
  2. Дождитесь, когда нотариус составит договор дарения.

    Конечно же, юрист должен учесть пожелания сторон, прийти к общему выводу и внести сведения в документ. Обычно договор составляется в нескольких экземплярах.

  3. Если необходимо составьте у нотариуса согласие.

    Его обязательно заверять!

  4. Далее одаряемый должны оплатить госпошлину и принести квиток нотариусу.
  5. Стороны после этого должны получить расписки-уведомления с указанной датой выдачи свидетельств о регистрации. С 2016 года выдается выписка из ЕГРП.

  6. Затем лица, участвующие в сделке, приходят в назначенный день вместе с паспортом и получают документы на руки.

Кроме того, сторонам, а зачастую – дарителю, приходится оплачивать услуги нотариуса.

Подоходный налог на дарение доли в квартире и декларация 3-НДФЛ

В соответствии со статьей 207 НК РФ, доходы физических лиц облагаются налогом в 13%. Подарок в виде доли в квартире является доходом. Размер дохода определяется размером стоимости квартиры.

Обратиться в налоговую с декларацией должен гражданин после процедур регистрации договора и прав на собственность.

Не оплачивается налог, если даритель и одаряемый – близкие родственники. К ним относят:

  1. Супругов.
  2. Бабушек/дедушек.
  3. Сыновей/дочерей.
  4. Внуков.
  5. Братьев/сестер.

Если в качестве одаряемого лица выступает не близкий родственник, гражданин обязан оплатить подоходный налог.

Помните: декларировать доход обязательно – даже, если вы не будете выплачивать налог!

Декларация оформляется по форме 3-НДФЛ и подается в налоговую службу до конца апреля 2017 года.

Согласно статье 228 НК РФ, оплатить налог следует не позже 15 июля после того, как вы подадите декларацию.

Вместе с декларацией следует подготовить копии документов:

  1. Выписки из ЕГРП, которая подтвердит право на долю квартиры.
  2. Договора дарения.
  3. Паспорта.
  4. Свидетельства о рождении.

Рассчитать налог достаточно просто:

  1. Следует узнать стоимость квартиры.
  2. Подсчитать, какова стоимость вашей доли.
  3. Рассчитать от этой суммы 13%.

Приведем пример:

Гражданин Пуговкин получил в дар 1/2 часть квартиры, стоимостью в 3 миллиона рублей. Получается, его доля будет равна -1,5 млн.руб.

Подоходный налог, который он должен будет заплатить, равняется: 1 500 000 x 13 / 100 = 195 000 руб.

Можно ли отказаться от дарения доли квартиры, и как правильно это сделать?

В соответствии со статьей 573 ГК РФ, отказаться от дара может каждый, кто не желает его принимать.

Договор, который был заключен или не был, будет расторгнуть, если:

  1. Составить письменный отказ.
  2. Обязательно заверить его у нотариуса.

Помните: отказ напрямую будет зависеть от договора. Если в документе прописано то, что вы не имеете прав отказаться от дара, и вы подписали договор, то отказаться вы уже не сможете.

Расторжение договора должно происходить по согласованию между сторонами. Об этом гласит статья 450 ГК РФ.

Конечно же, устная форма отказа не считается законной.

Процедура отказа должна быть обязательно заверена у нотариуса в присутствии всех лиц, участвующих в сделке. Если одаряемых несколько, то они должны быть тоже при оформлении отказа.

Теперь вы можете оформить дарственную на долю квартиры, знаете, как оформить сделку – и как ее отменить.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/744-khochu-podarit-dolyu-v-kvartire-kak-oformit-darenie-pravilno.html

Налог при дарении недвижимости не родственнику в 2020 году

Договор дарения доли не родственнику

В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.

Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому — сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2020 году.

Законодательные основания

Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.

Москва и СПб, нет времени вникать в суть темы? Предлагаем получить БЕСПЛАТНУЮ ЮРИДИЧЕСКУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ от лучших юристов страны – прямо сейчас! Экономьте деньги и время вместе с нами!

Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению.

При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Сразу отметим, что применительно к недвижимому имуществу дарственная представляет собой один из видов сделок, при заключении которых собственник недвижимости передаёт право собственности на неё на безвозмездной основе одаряемому лицу в момент подписания и регистрации договора или же в определённое время, которое должно быть обязательно указано в содержании договора.

Важно: Согласно существующему законодательству Российской Федерации, получение в дар недвижимости является доходом, то есть характеризуется выгодой (денежной или натуральной) для человека, получающее данный объект в собственность.

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.

После регистрации подаренной квартиры или дома в ЕГРН и получения права собственности, новый владелец, согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, пункту 18.1 – не должен платить установленный налог лишь в 2 случаях:

  1. Договор дарения был заключён между лицами, которые входят в категорию близких родственников или членов семьи.
  2. Налогом не облагаются консульские работники, а также члены их семей (согласно условиям Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях).

Дарение имущества мужу или жене

Всем остальным новым собственникам недвижимости придётся заплатить налог.

Налогообложение дарственной квартиры не родственнику

Первым вопросом людей, которым предлагают получить в дар квартиру, дом, гараж, дачу или любую другую недвижимость, чужие люди или знакомые, является — нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Как мы уже упоминали, дарственная на подобный объект формирует у одариваемого физического лица обязанность уплаты дохода на прибыль, после чего лицо получает при регистрации право собственности и может распоряжаться даром по собственному усмотрению (подарить, продать и пр.).

В 2020 году льготы на уплату данного налога не родственником по-прежнему не предусмотрены. При этом, очень часто недобросовестные граждане стараются снизить фактический размер налогообложения, прикрывая дарственную сделкой купли-продажи, позволяющими получить налоговый вычет с приобретённой недвижимости. Но, если подобный факт раскрывается – сделка признаётся ничтожной.

Дарение недвижимости родственникам: в чём отличия

А вот кому точно не нужно переживать о налогах, принимая по дарственной недвижимое имущество – это родственникам дарителя! Но, для того чтобы данное условие распространялось на стороны сделки, и даритель и одаряемый должны входить в категорию близких родственников, список которых установлен в Семейном кодексе Российской Федерации, а именно – в 3 статье.

Согласно установленным там нормам от налога на дарственную квартиру освобождаются:

  • дедушки, бабушки, а также внуки;
  • братья, сёстры (как полнородные, так и неполнородные);
  • усыновлённые и родные дети, а также их родители.

Остальные родственники (дяди, тёти, а также двоюродные сёстры и братья) – обязаны уплатить подоходный налог, приравниваясь к не родственникам.

При этом, хотя близкий родственник не уплачивает налог и не заполняет соответствующую декларацию 3-НДФЛ, но, согласно нормам НК РФ, он обязан оплатить имущественный налог на полученную в дар недвижимость.

Налогообложение при дарении

Итак, мы выяснили, что, согласно статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – пунктам 7, 1 и 2, одаряемые-не родственники должны после подписания дарственной и регистрации права собственности уплатить налог на дарение.

Расчётами и оплатой налога каждый гражданин должен заниматься самостоятельно. В случае неуплаты к нему могут быть применены, установленные действующим законодательством штрафные санкции.

Действующие ставки налогообложения при дарении недвижимости в 2020 году

На сегодняшний день ставки налогов при заключении договора дарения составляют:

  • 13% — для резидентов России;
  • 30% — для нерезидентов РФ.

В качестве резидентов государства признаются граждане, проживающие на территории России больше 183 дней.

Нет времени вникать в юридические нюансы? Спросить юриста – быстрее, чем читать! Получите БЕСПЛАТНУЮ онлайн консультацию от лучших специалистов в сфере Права – прямо сейчас!

При этом, резидентами могут выступать не только россияне, но и граждане иных государств! В эту категорию могут также входить лица без гражданства, которые живут в РФ, а также лица, которые имеют вид на жительство в стране.

https://www.youtube.com/watch?v=5LD41rzhdLQ

Как видите, даже наши соотечественники, которые проживают за границей большую часть времени будут считаться нерезидентами Российской Федерации.

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении размера налога на дарственную недвижимость в законодательстве сегодня предусмотрено несколько важных правил, которые нужно знать каждому одаряемому. Итак:

  1. налог начисляется на общую рыночную стоимость недвижимости;
  2. в случае с дарственной налоговый вычет не родственнику не предусмотрен;
  3. лица, пользующиеся социальными льготами по другим типам налогообложения обязаны уплатить налог по дарственной полностью;

Стоит отметить, что в НК РФ не указан пакет документов, берущихся за основу определения фактической стоимости дарственного имущества для начисления налога.

Специалисты утверждают, что, несомненно, к таким бумагам могут относится отчёты, полученные в результате независимой экспертизы или сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта, которые можно получить в БТИ.

Самым оптимальным вариантом для не родственника станет уплата налога с рыночной стоимости квартиры. Такой подход поможет избежать судебных разбирательств и начисления недоимок.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ

Нашим постоянным читателям наверняка известно, что в подобных сделках одной лишь декларации 3-НДФЛ недостаточно. И это верно. Для уплаты налога на дарение для третьих лиц нужно не только правильно заполнить декларацию, но и приложить к ней следующие документы:

  • паспорт одаряемого (нового владельца недвижимости);
  • договор дарения недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • документ, подтверждающий принятие дара (например, выписка из ЕГРН);
  • акт приёма-передачи недвижимости, если таковой был оформлен (опционально);
  • документ, являющийся подтверждением указанной стоимости дара (к примеру, в качестве такого может послужить справка из Росреестра о размере кадастровой стоимости).

Это обязательный пакет документов, но, как правило, других бумаг от плательщика сотрудники налоговой не требуют.

Порядок уплаты и ответственность

Сразу отметим, что в 2020 году не вводилось никаких важных изменений в налогообложении подаренного имущества и порядок уплаты НДФЛ остался таким же, как и в прошлом году.

Для оплаты налога не родственнику-плательщику необходимо:

  1. самостоятельно рассчитать фактическую сумму НДФЛ, руководствуясь общей ценой, подаренной ему недвижимости;
  2. правильно заполнить и сдать в ИФНС декларацию до 1 апреля года, следующего за годом принятия дара;
  3. уплатить сумму налога до 15 июля года, следующего за годом принятия в дар объекта.

Дарение имущества брату или сестре

В 2020 году всё это сделать намного проще, чем раньше. Например, для правильного заполнения декларации можно воспользоваться сайтом nalog.ru.

За несвоевременное исполнение данных обязанностей или их игнорирование установлена ответственность:

  • если плательщик не подал декларацию и не уплатил налог, согласно НК РФ, а именно – статье 119, физическое лицо могут оштрафовать на 5% от общей суммы налога, который причитается к уплате (ежемесячно, но не более 30%);
  • к сумме штрафов будет начислена пеня за просрочку налогового платежа;
  • если декларация была подана плательщиком вовремя, но оплата НДФЛ была осуществлена с задержкой, штраф не взымается, а вместо него назначается пеня, размер которой составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка Российской Федерации ежедневно.

В любом случае, получение недвижимости по дарственной, даже с учётом обязательной уплаты налога для не родственников – весьма выгодная сделка для одаряемой стороны. При этом, согласно действующему законодательству, одаряемый может отказаться от принятия подарка до момента регистрации недвижимости и получения права собственности на неё.

В том случае, если одаряемый хочет принять в собственность недвижимость, ему нужно со всей ответственностью подойти к данному вопросу (уплате подоходного налога), чтобы избежать пеней и штрафных санкций.

Можно ли отказаться от дара

Несмотря на то, что договор дарения считается односторонней юридической процедурой, в нём участвуют 2 стороны – даритель и одаряемый.

Так как данная сделка облагается налогом, за неуплату которого предусмотрена уголовная или административная ответственность, одаряемая сторона может отказаться от принятия дара.

Проще говоря, обе стороны должны выразить своё согласие на передачу-принятия дара, а также прав и обязанностей (в том числе и уплату налога), связанных с объектом сделки.

Таким образом, согласно статье 573 ГК РФ, у одаряемого есть законное право не только принять дар, но и выразить отказ от него, оформив своё несогласие с условиями дарственной в письменном виде у нотариуса. Описывать причину отказа в 2020 году – не обязательно! Кроме того, невозможно отказаться от какой-либо части дара – отказ оформляется на весь дар.

Стоит отметить, что в случае отказа даритель имеет право потребовать с одаряемого компенсацию за убытки, нанесённые ему в результате такого решения.

Остались вопросы после прочтения статьи? Спроси юриста и ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ!

Источник: https://law-03.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-ne-rodstvenniku/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.